Objetivos
Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente a Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Impuesto de Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.
Índice
1. Introducción al sistema tributario español 1.1. El sistema tributario español 1.2. Fuentes del derecho tributario 1.3. Elementos de la relación jurídico tributaria 1.4. Financiación de los entes públicos 1.5. Sistema fiscal español 1.6. Derechos y garantías de los contribuyentes 1.7. Eficacia de las normas tributarias 1.8. Principios impositivos 2. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I 2.1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación 2.2. Elementos básicos de impuesto 2.3. Rendimientos del trabajo personal 2.4. Rendimientos de capital 2.5. Rendimientos de capital inmobiliario 2.6. Rendimientos de capital mobiliario 2.7. Rendimientos de actividades económicas 2.8. Ganancias y pérdidas patrimoniales 3. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II 3.1. Base imponible 3.2. Base liquidable 3.3. Cuota íntegra 3.4. Cuota líquida 3.5. Cuota diferencial 3.6. Gestión del impuesto 4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I 4.1. Introducción 4.2. Naturaleza y ámbito de aplicación 4.3. Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios 4.4. Adquisiciones intracomunitarias 4.5. Importaciones de bienes 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II 5.1. Tipos de gravamen 5.2. La cuota 5.3. Deducciones 5.4. Regla de prorrata 5.5. Régimen de deducciones en sectores diferenciados 5.6. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades 5.7. Regularización de deducciones por bienes de inversión 5.8. Obligaciones formales 5.9. Facturación 5.10. Documentos contables 5.11. Liquidación del impuesto 5.12. Regímenes especiales 6. Impuesto de Sociedades (IS) I 6.1. Hecho imponible y sujeto pasivo 6.2. Cálculo de impuesto de sociedades 7. Impuesto de Sociedades (IS) II 7.1. Retenciones y pagos a cuenta 7.2. El índice de entidades 7.3. Declaraciones 8. Transmisiones Patrimoniales 8.1. Introducción 8.2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas 8.3. Impuesto sobre operaciones societarias 8.4. Impuesto sobre actos jurídicos documentados 8.5. Disposiciones comunes 9. Impuesto de sucesiones y donaciones 9.1. Introducción 9.2. Disposiciones generales 9.3. Obligaciones formales 9.4. Gestión del impuesto 9.5. Herencias, legados y demás títulos sucesorios 9.6. Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos 9.7. Seguros de vida 10. Tributos Locales 10.1. Introducción 10.2. Impuesto sobre bienes inmuebles 10.3. Impuesto sobre actividades económicas 10.4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica 10.5. Impuesto sobre construcciones instalaciones y obra 10.6. El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
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Contenidos clave
- Funcionamiento del Sistema Tributario Español: Comprender el marco legal y los principios básicos que rigen el sistema tributario en España.
- Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF): Análisis detallado de los conceptos clave, la base imponible y la gestión de este impuesto.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Exploración de los diferentes aspectos del IVA, incluyendo tipos de gravamen, deducciones y regímenes especiales.
- Impuesto de Sociedades (IS): Estudio de los sujetos pasivos, cálculos fiscales y obligaciones relacionadas con el impuesto de sociedades.
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Tributos Locales: Conocer los impuestos asociados a las transmisiones de patrimonio y las tributaciones locales vigentes en España.
