ADGN0002 Fiscalidad en el transporte

Contenido SCORM para el curso ADGN0002 Fiscalidad en el transporte

El curso ADGN0002 Fiscalidad en el transporte proporciona una visión integral de los impuestos, tasas y normativas fiscales que afectan a las empresas de transporte por carretera, tanto en el contexto nacional como en el marco de la Unión Europea.

A lo largo del curso, el alumnado conocerá el impacto de la estructura de costes, la forma jurídica o el tipo de actividad en la fiscalidad empresarial, así como los principales tributos generales y específicos aplicables al sector. También se abordarán los aspectos medioambientales y la armonización fiscal en el ámbito europeo, factores cada vez más relevantes en el diseño de políticas y estrategias de transporte sostenible.

Conceptos clave

• Factores que determinan la fiscalidad en el sector transporte: forma jurídica, volumen de actividad y tipo de flota.
• Tributación general aplicable: IRPF, IS, IVA, IAE, IBI, hidrocarburos, Seguridad Social, entre otros.
• Fiscalidad específica: tasas relacionadas con ITV, tacógrafos, ADR, ATP y autorizaciones.
• Impacto de la regulación medioambiental y las tasas por uso de infraestructuras.
• Diferencias fiscales en España y disparidades impositivas en la UE.

Objetivos

Objetivo general:
Adquirir una visión completa de la actividad impositiva que afecta a las empresas que operan en el sector transporte y su impacto en términos de productividad atendiendo a las diversas normativas, impuestos y consideraciones dentro del marco de la Unión Europea.

Objetivos específicos:

Conocer los factores que afectan a la fiscalidad en las empresas del sector, los principales impuestos y normativa de aplicación, así como el Marco Europeo de la regulación impositiva tanto a nivel general como específico del sector.

Identificar las tasas en temas de tráfico y uso de infraestructuras y las formas de armonizar la fiscalidad en el ámbito de la Unión Europea de acuerdo al cuidado medioambiental.

Índice de contenidos

MÓDULO 1. MARCO TRIBUTARIO DE LA ACTIVIDAD DE TRANSPORTE POR CARRETERA. GENERAL Y ESPECÍFICO
1. IDENTIFICACIÓN DE LOS FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FISCALIDAD DENTRO DEL SECTOR DEL TRANSPORTE
1.1 Conocimiento acerca de la estructura de costes de las empresas
1.2 Conocimiento de la forma jurídica de las empresas
1.3 Identificación del tipo de actividad
1.4 Conocimiento acerca del tamaño de la actividad (volumen de ingresos, flota)

2. IDENTIFICACIÓN DE MODELOS DE TRIBUTACIÓN EN LA UNIÓN EUROPEA

3. IDENTIFICACIÓN DE LAS DIFERENCIAS FISCALES EN EL ÁMBITO DEL TERRITORIO ESPAÑOL

4. CONOCIMIENTO DEL MARCO TRIBUTARIO GENERAL
4.1 Conocimiento del impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
4.2 Conocimiento del impuesto sobre Sociedades (IS)
4.3 Conocimiento del impuesto sobre Valor Añadido (IVA)
4.4 Conocimiento acerca de las cotizaciones a la Seguridad Social
4.5 Gestión del impuesto sobre hidrocarburos, que grava el consumo de combustible, en función de la tipología del mismo
4.6 Gestión del impuesto sobre las ventas minoristas de determinados hidrocarburos
4.7 Gestión del impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
4.8 Gestión del impuesto Bienes Inmuebles (IBI)

5. MARCO TRIBUTARIO ESPECÍFICO
5.1 Identificación de los visados o autorizaciones necesarias para acceder al derecho a desarrollar la actividad
5.2 Inspección Técnica de Vehículos (I.T.V.)
5.3 Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (I.V.T.M.)
5.4 Aplicación de la tasa de revisión del tacógrafo
5.5 Gestión de las inspecciones Transporte Mercancías Peligrosas (ADR) e Inspecciones Transporte Mercancías Perecederas (ATP), específicas para ciertos tipos de carga por su naturaleza, que implican un coste o tasa determinado

MÓDULO 2. TÉCNICAS FISCALES EN EL SECTOR DE TRANSPORTE POR CARRETERA
1. CONOCIMIENTO DE LAS CONSIDERACIONES MEDIOAMBIENTALES Y SU INFLUENCIA EN LA FISCALIDAD DEL SECTOR
1.1 Identificación de las tasas para regular el tráfico en grandes superficies
1.2 Identificación de las tasas para limitar el uso de ciertas infraestructuras

2. ARMONIZACIÓN FISCAL EN EL ÁMBITO DE LA UNIÓN EUROPEA
2.1 Identificación de disparidades impositivas y barreras internacionales